Regime Simplificado ou Contabilidade Organizada? Guia 2023

Quando abrimos atividade podem surgir algumas dúvidas relativamente ao tema de contabilidade.

Principalmente quando começam por aparecer termos como trabalhador independente, regime simplificado ou contabilidade organizada.

Mas no que diferem estas opções? Ou melhor, quando devem ser utilizadas?

Por isso, vamos explicar a diferença entre regime simplificado e contabilidade organizada.

Regime Simplificado ou Contabilidade Organizada?

Ora para respondermos a esta questão vamos começar por explicar cada regime, e posteriormente indicar-lhe as diferenças entre cada um.

Regime Simplificado: O Que é?

O regime simplificado ou contabilidade simplificada é ideal para negócios mais pequenos, por exemplo freelancers e empresários em nome individual, que não excedem o montante anual bruto em 200 mil euros.

Porquê?

Este regime é considerado diferente da contabilidade organizada porque tem menos encargos fiscais, incentivando ao início de novas atividades, com volumes mais baixos.

Dependendo da atividade, apenas determinada percentagem é que é tributada, ou seja nem todo o valor do serviço prestado é sujeito a impostos.

Uma das principais vantagens é que não é necessário ter um técnico oficial de contas, ou seja, pode tratar diretamente da faturação e de todo o processo sem pagar qualquer valor mensal a um técnico.

Nota: A contabilidadesimplificada.pt pode ajudá-lo de forma personalizada a abrir atividade e a esclarecer dúvidas sobre este regime.

Percentagem Tributada do Regime Simplificado

Comparando com contabilidade organizada vai perceber que no regime simplificado nem todo o rendimento é tributado, e isso vai depender da atividade.

Por isso, se aprofundar o tema vai perceber que existem taxas/coeficientes diferentes por setor.

Tomando por exemplo exemplo uma atividade de alojamento local onde é aplicado o coeficiente 0,50 aos rendimentos, significa que apenas 50% do rendimento anual bruto é tributado.

Este é um ponto diferenciador quando comparamos com contabilidade organizada, porque no fim de contas existem rendimentos que ficam livres de impostos.

Se necessitar para já pode olhar para outros exemplos de taxas:

• Rendimentos de vendas de mercadorias e produtos, bem como rendimentos de prestações de serviços no âmbito de atividades de hotelaria e similares, restauração e bebidas: 0,15
• Profissionais Liberais ou atividades previstas no artigo 151.º do Código do IRS (CIRS): 0,75
• Prestações de serviços não previstos na tabela anexa ao artigo 151.º do CIRS e que não sejam efetuadas no âmbito de atividades de restauração e bebidas e de atividades hoteleiras e similares: 0,35
• Exploração de estabelecimentos de alojamento local em áreas de contenção na modalidade de moradia ou apartamento: 0,50
• Rendimentos de contratos de cessão ou utilização temporária o sector industrial, comercial, científico: 0,95
• Subsídios destinados à exploração: 0,10

Nota: Os regimes com coeficientes de 0,75, 0,35 e 0,10 podem ser reduzidos a 0,5 no período de início da atividade e em 0,25% no período de tributação do ano seguinte bastando que não tenha rendimentos do trabalho dependente, nem de pensões.

Contabilidade Organizada: O Que é?

Enquanto o regime simplificado pode ser escolhido no início da atividade, a contabilidade organizada não tem essa opção.

Sempre que um destes fatores é aplicado, é obrigatório ter contabilidade organizada:

• Sociedades anónimas ou sociedades por quotas;
• Empresários em nome individual com rendimento anual líquido superior a 200 mil euros.

Uma grande diferença para o regime simplificado é que a contabilidade organizada pode deduzir despesas da atividade.

Mas quais?

• Uso de viatura própria;
• Combustível e estadias;
• Materiais informáticos;
• Estabelecimento da atividade;
• Créditos;
• Multas e coimas;
• Contabilista Certificado.

Por outro lado, é inevitável referir que os impostos são mais elevados neste regime obrigando que a empresa tenha um contabilista certificado, um serviço que pode custar cerca de 200€/mês.

O imposto mais elevado acaba por ser o lucro que é sempre sujeito a imposto, não existindo um limite.

Na contabilidade organizada, se as despesas declaradas forem superiores ao rendimento, pode ser evitado o pagamento de IRS por sinal de prejuízo.

Regime Simplificado ou Contabilidade Organizada: Diferenças

Regime Simplificado ou Contabilidade Organizada: Qual Escolher?

O ideal é perceber qual o rendimento líquido esperado para o negócio, isto porque:

• Dependendo do valor pode ser necessário ter contabilidade organizada;
• O valor do rendimento pode não justificar ter os custos da contabilidade organizada.

De uma forma geral, começar um pequeno negócio, pode-se justificar dar início como trabalhador independente enquanto analisa o crescimento do seu negócio, evitando custos de contabilidade e impostos adicionais.

Quem escolher por este regime basta entregar a declaração de início de atividade destinada a este regime.

Relativamente à contabilidade organizada, quanto maior o negócio, mais vão ser também os impostos, daí a necessidade de ter um contabilista do seu lado no acompanhamento das contas e ter uma maior eficiência financeira.

Para se enquadrar na contabilidade organizada basta contatar um contabilista certificado.

Ainda Tem Dúvidas?

A contabilidadesimplificada.pt percebe que nem sempre é fácil perceber todos os contextos.

Por isso, se necessitar da nossa ajuda pode contatar a nossa equipa.

Saiba ainda mais sobre o nosso projeto na nossa página sobre nós.

Filipe Gomes

Apaixonado por descomplicar o universo da contabilidade! Como Auditor Sénior trago uma sólida bagagem de conhecimentos para desvendar os aspectos financeiros. Convido-te a acompanhar o meu blog, onde desmistifico os números e capacito a tua jornada financeira.